BEZPŁATNA WIEDZA DLA PRZEDSIĘBIORCÓW I OSÓB MIESZKAJĄCYCH W HOLANDII
Naszą misją jest pomagać właścicielom firm w Holandii prowadzić administrację firmy
Dotacja dla firm w związku z utratą przychodów [Tegemoetkoming schade COVID-19 (TOGS)]
Co to jest TOGS TOGS to skrót od de Beleidsregel [...]
NOW subsidie – dotacja na koszty wynagrodzeń
Przedsiębiorcy zatrudniający personel, którzy w ciągu 3 miesięcy spodziewają się [...]
Jakie formy wsparcia dla firm przygotował Rząd Holandii w związku z koronawirusem?
Jakie formy wsparcia dla firm przygotował Rząd Holandii w [...]
NAJCZĘŚCIEJ ZADAWANE PYTANIA
Wy pytacie, my odpowiadamy
Czy musimy dalej płacić za żłobki, przedszkola i świetlice w związku z koronawirusem? Podczas gdy wielu rodziców jest zmuszonych do trzymania dzieci w domu w związku z koronawirusem powstaje wiele pytań. Poniżej znajdziesz odpowiedzi na najczęściej zadawane pytania dotyczące dodatku do opieki nad dziećmi (kinderopvangtoeslag).
Poniższy tekst jest opracowany na podstawie dostępnych informacji na stronie Holenderskiego Urzędu Podatkowego, link do oryginalnego tekstu: Belanstingdienst.nl
Czy muszę zgłaszać zmiany do kinderopvangtoeslag?
Z powodu zamknięcia punktów opieki nad dziećmi nie musisz zgłaszać żadnych zmian ani wypisywać dzieci z opieki.
Musisz natomiast, tak jak dotychczas, zgłaszać zmiany w sytuacjach osobistych takich, jak: utrata pracy, zmiana dochodów lub chęć rozwiązania umowy z Kinderopvang.
Czy muszę nadal płacić za opiekę nad dziećmi w Kinderopvang?
Tak, nadal opłacaj rachunek za opiekę nad dziećmi. W ten sposób zachowujesz prawo do zasiłku kinderopvangtoeslag. Miejsce dla twojego dziecka w punkcie opieki nad dziećmi zostanie zachowane do czasu gdy żłobki, przedszkola i świetlice zostaną ponownie otwarte.
Musisz również nadal opłacać wkład własny za opiekę nad dziećmi, żeby zachować swoje prawo do kinderopvangtoeslag.
Ile kinderopvangtoeslag otrzymam, jeśli dzieci zostaną w domu?
Otrzymasz dodatek (kinderopvangtoeslag) za wszystkie godziny fakturowane przez instytucję opiekuńczą nawet, jeśli twoje dzieci zostaną w domu. Możliwe jest, że kinderopvang będzie fakturował tobie mniejszą ilość godzin. Wtedy zmniejszy się także twój zasiłek.
Czy mogę odstąpić od umowy z Kinderopvang?
Tak, możesz odstąpić od umowy z Kinderopvang. W twojej umowie z organizacją opieki nad dziećmi jest określone, w jaki sposób i kiedy możesz rozwiązać umowę. Prawo do kinderovangtoeslag wygasa z chwilą rozwiązania umowy z Kinderopvang.
Zgłoś tę zmianę do Belastingdienst za pośrednictwem portalu Toeslagen.
Straciłem pracę i chcę zrezygnować z posyłania dzieci do Kinderopvang, czy to możliwe?
Tak, możesz zrezygnować. Od pierwszego dnia, w którym przestałeś pracować, przez 3 miesiące nadal masz prawo do Kinderopvang. Nie musisz natychmiast przerywać dopłat. Jeśli po 3 miesiącach nadal jesteś bezrobotny, musisz przerwać swój kinderopvangtoeslag w Belastingdienst za pośrednictwem portalu Toeslagen.
Dlaczego muszę płacić swój własny wkład za usługę, której nie otrzymuję?
Żeby zachować prawo do dopłaty do opieki nad dziećmi (kinderopvangtoeslag) musisz również opłacać część własną. Jest to sytuacja wyjątkowa. Dlatego radzimy nadal płacić za godziny fakturowane przez instytucję opiekuńczą. W ten sposób zachowujesz swoje miejsce opieki nad dziećmi w swojej lokalizacji.
Natomiast, jeśli chcesz trwale zrezygnować z opieki nad dziećmi możesz odstąpić od umowy z Kinderopvang.
Jak długo potrwa ta sytuacja?
Żłobki, przedszkola i świetlice są zamknięte do 6 kwietnia. Śledzimy decyzje rządu dotyczące dalszych zmian. Zostaniesz również o tym poinformowany za pośrednictwem mediów.
Źródło: www.belastingdienst.nl
Opracowała: Małgorzata Hajdenrajch
Podatek od dywidendy wzrasta z 25% w roku 2019 do 2020 roku 26,25%. W momencie wypłaty dywidendy należy odprowadzić do Belastingdienst zaliczkę w wysokości 15%. Pozostałe 11,25% zapłacimy po złożeniu deklaracji podatkowej za 2020 rok.
Zysk w spółkach BV opodatkowany jest podatkiem of firm [Vennootschapsbelasting (VPB)].
Podatek naliczany jest wg. dwustopniowej skali podatkowej. Stawka podatkowa od wynosi poniżej 200.000 euro wynosi 16,5%. Od zysku powyżej 200.000 euro zapłacimy 25% podatku.
Prawo o świadczeniach pracowniczych [Werkkostenregeling (WKR)] dopuszcza możliwość wypłaty nieopodatkowanych świadczeń pracownikom. W roku 2020 masz prawo wypłacić pracownikom 1,7% całkowitej kwoty wynagrodzeń (maksymalnie od 400.000 euro). Dla kwoty wynagrodzeń powyżej 400.000 euro kwota świadczeń zwolnionych z podatku wynosi 1,2%.
Posiadasz pracowników na umowę o pracę? Od 1 stycznia 2020 obowiązuje nowe prawo: de Wet Arbeidsmarkt in Balans (WA)]. Prawo to zawiera nowe przepisy dotyczące okresów próbnych, pracowników z umową „na rządanie”, opłatności odprawy itd.
Na stronie Rijksoverheid możesz przeczytać dokładnie co zmienia się od 1 stycznia 2020 roku.
Od 1 stycznia 2020 obowiązują nowe kwoty wynagrodzenia minimalnego [minimumloon]. Dla pracowników w wieku 21 lat i starszych płaca minimalna brutto wynosi 1.653,60 euro.
Poniżej znajdziesz kompletną informację na temat minimalnych stawek wynagrodzenia.
Tabela: Płaca minimalna na miesiąc, na tydzień, na dzień (kwoty brutto od 1 stycznia 2020)
| Wiek | Na miesiąc | Na tydzień | Na dzień |
|---|---|---|---|
| 21 lat i więcej | € 1.653,60 | € 381,60 | € 76,32 |
| 20 lat | € 1.322,90 | € 305,30 | € 61,06 |
| 19 lat | € 992,15 | € 228,95 | € 45,79 |
| 18 lat | € 826,80 | € 190,80 | € 38,16 |
| 17 lat | € 653,15 | € 150,75 | € 30,15 |
| 16 lat | € 570,50 | € 131,65 | € 26,33 |
| 15 lat | € 496,10 | € 114,50 | € 22,90 |
Tabela: Płaca minimalna dla pełnego wymiaru czasu pracy w tygodniu 36, 38 i 40 godzin (kwoty brutto od 1 stycznia 2020)
| 21 lat i więcej | 20 lat | 19 lat | 18 lat | 17 lat | 16 lat | 15 lat | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 36 godz/tydzień | €10,60 | €8,49 | €6,36 | €5,30 | €4,19 | €3,66 | €3,19 |
| 38 godz/tydzień | €10,05 | €8,04 | €6,03 | €5,03 | €3,97 | €3,47 | €3,02 |
| 40 godz/tydzień | €9,54 | €7,64 | €5,73 | €4,77 | €3,77 | €3,30 | €2,87 |
Kwota wolna od podatku od oszczędności, tzw.: BOX 3 wynosi dla osoby samotnej €30.846,
A dla partnerów fiskalnych €61.692. Stawka podatku od dochodu z oszczędności to 30%.
Posiadasz auto firmowe i używasz go więcej niż 500 km w roku do celów prywatnych? Obowiązuje Cię więc korekta za użytkowanie prywatne auta firmowego (bijtelling).
Korekta to procent od wartości katalogowej nowego auta (cataloguswaarde). W roku 2020 obowiązuję 2 stawki dla korekty. Którą stawkę naliczasz, zależy od poziomu emisji CO2 twojego auta.
Normalna stawka korekty wynosi 22%. Obowiązuje dla aut zarejestrowanych poraz pierwszy w roku 2017 lub później.
Dla aut zarejestrowanych poraz pierwszy przed 2017 rokiem obowiązuje stara stawka korekty: 25%
Posiadasz auto firmowe przyjazne dla środowiska, z emisją CO2 na poziomie ZERO gram/kilometr. Możesz naliczać korektę za użytkowanie prywatne wg. Obniżonej taryfy. Dla aut zarejestrowanych w 2020 roku wynosi ona 8% (w 2019 było to 4%) i obowiązuje przez kolejne 60 miesięcy.
8% korekty stosować można do 45.000 euro wartości katalogowej nowego auta. Twoje auto jest droższe niż 45.000 euro? Od nadwyżki w cenie korekta wynosi 22%.
Wyjątkiem są tutaj auta o napędzie wodorowym, dla których można naliczyć 8% korekty od całkowitej wartości katalogowej.
Korzystasz z roweru do celów firmowych? Jeżeli więcej niż 10% wszystkich przejechanych kilometrów to trasy firmowe, możesz uznać rower jako majątek firmy.
Możesz więc zadeklarować wydatki za zakup roweru oraz jego utrzymanie jako koszty firmy. Dodatkowo możesz odzyskać BTW za zakupu roweru i jego utrzymanie.
Twój rower kosztuje więcej niż 450 euro netto? Być może masz prawo zastosować Małą Ulgę Inwestycyjną.
Używasz roweru firmowego także do celów prywatnych? Od 2020 roku obowiązuje 7% korekty (bijtelling) za użytkowanie prywatne. Nie musisz prowadzić rejestracji przejechanych tras.
Jeżeli używasz roweru prywatnego w celach firmowych, możesz deklarować 19 centów za każdy przejechany dla firmy kilometr.
Zwolnienie dla małych i średnich przedsiębiorstw [MKB – winstvrijstelling] w roku 2020 wyniesie tak samo jak w roku 2019 tj. 14% od zysku z firmy (po pomniejszeniu o inne należne ulgi).
W kolejnych latach planowana jest obniżka ulgi dla samodzielnych przedsiębiorców (Zelfstandigenaftrek), aż do 5.000 euro w roku 2028.
O 250 euro obniżony został odpis dla samodzielnych przedsiębiorców, tzw.: Zelfstandigenaftrek. W roku 2019 odpis ten wynosił 7.280 euro, a w roku 2020 wyniesie 7.030 euro.
Oprócz comiesięcznej składki na ubezpieczenie zdrowotne (Zorgverzekering) osoby prowadzące działalność gospodarczą zobowiązane są do odprowadzania składki uzależnionej od wysokości dochodów firmy. Składka ta naliczana jest wraz z podatkiem w corocznej deklaracji podatkowej.
Podstawę do naliczenia składki stanowi osiągnięty w roku podatkowym dochód z firmy, przy czym podstawa ta nie przekracza ustalonego przepisami maksimum.
W 2020 roku obniżona została składka na ubezpieczenie zdrowotne [Inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet (Zvw)] i wyniesie 5,45% dochodu firmy. W roku 2019 stawka ta wynosiła 5,70%.
Jednocześnie podniesiona została maksymalna kwota dochodu, od której zapłacimy składkę ZVW. W 2020 roku składka naliczona zostanie od dochodów do 57.232 euro. W roku 2019 maksimum to wynosiło 55.927 euro.
Maksymalnie, z tytułu składki zdrowotnej 2020 zapłacimy więc 3.119 euro.
Rejestracja firmy jednoosobowej w Holandii (ZZP) składa się z trzech etapów. Poniżej wyjaśniamy te etapy w 3 krokach, na podstawie informacji udostępnionych na stronie internetowej holenderskiej Izby Handlowej Kamer van Koophandel (KVK)
Krok 1: Przygotuj się do rejestracji firmy
Na początek wypełnij cyfrowy formularz rejestracyjny. Zrób to sam lub poproś o pomoc swojego księgowego. Dobrze wypełniony formularz usprawnia proces rejestracji podczas spotkania w urzędzie KVK.
Krok 2: Umów się na spotkanie w biurze Izby Handlowej (Kamer van Koophandel)
Aby zarejestrować swoją firmę musisz odwiedzić KVK osobiście. Po wypełniłnieniu formularza rejestracyjnego otrzymasz wiadomość e-mail z potwierdzeniem i linkiem do strony, gdzie możesz umówić się na spotkanie.
Krok 3: Dokończ rejestrację w biurze Izby Handlowej (Kamer van Koophandel)
Podczas spotkania pracownik Izby Handlowej sprawdzi Twoją tożsamość (dowód osobisty/paszport) i sprawdzi, czy spełniasz warunki rejestracji.
Koszty rejestracji
Płacisz jednorazową opłatę rejestracyjną w wysokości €50 (koszty Izby Handlowej). Wyciąg KVK, który możesz wykorzystać jako dowód rejestracji kosztuje €15. Niektóre banki i hurtownie wymagają takiego wyciągu. Płatność jest możliwa tylko za pomocą karty debetowej lub kredytowej.
Źródło: Inschrijven eenmanszaak, strona Kamer van Koophandel, styczeń 2020
Potrzebujesz pomocy przy założeniu firmy jednoosobowej, VOF lub BV w Holandii?
KUREK Biuro Rachunkowe prowadzi usługi kięgowe dla firm od A do Z. Pomożemy Ci zarejestrować Twoją firmę i profesjonalnie poprowadzimy administrację. Skontaktuj się z nami już teraz.
Uwaga: Zaplanuj spotkanie na czas! Zdarza się bowiem, że czas czekania na spotkanie w KVK wynosi ponad 7 dni.
Numer BTW-ID należy:
- Przekazać nowy BTW – ID swojemu księgowemu.
- Zmień BTW-ID na fakturach.
- Podaj ten numer swoim dostawcom / podwykonawcom.
- Zmień numer BTW-ID na stronie internetowej firmy lub w sklepie internetowym.
W czwartym kwartale 2019 Belastingdienst wysyłał listy informujące o tej zmianie do wszystkich właścicieli firm jednoosobowych w Holandii. List ten zawierał numer BTW-ID.
Jeśli nie otrzymałeś listu z numerem BTW-ID skontaktuj się z Belanstingdienst lub poproś o pomoc swojego księgowego.
BTW-ID. Nie ma znaczenia, że usługa czy produkt został sprzedany jeszcze w 2019. Wszystkie faktury wystawione po 31.01.2019 powinny zawierać BTW-ID.
Tak, nadal będziesz korzystać z numeru BTW. Od stycznia 2020 będzie obowiązywać nazwa Omzetbelastingnummer. Omzetbelastingnummer będziesz używać w celu skontaktowania się z organami podatkowymi w sprawie rozliczenia podatku dochodowego. Omzetbelastingnummer będzie także używany w listach z Belanstingdienst, które dotyczą podatku dochodowego.
Numer BTW-ID używasz od 1 stycznia 2020 r. Przedsiębiorcy muszą używać identyfikatora BTW-ID na fakturach, stronie internetowej oraz w kontakcie z klientami i dostawcami. Wymagana jest również modyfikacja numeru w niektórych programach, przykładowo jeśli używasz efaktura.nl wprowadź do systemy numer BTW-ID.
Od stycznia 2020 obowiązuje nowy numer BTW-ID. Zmiana dotyczy jedynie firm jednoosobowych i jest związana z ochroną danych osobowych. Stary numer BTW zmienia nazwę na Omzetbelastingnummer. Przykładowy numer BTW-ID to: NL000099998B57
W czwartym kwartale 2019 Belastingdienst wysyłał listy informujące o tej zmianie do wszystkich właścicieli firm jednoosobowych w Holandii. List ten zawierał numer BTW-ID.
Co należy zrobić z numerem BTW-ID:
- Przekazać nowy BTW – ID swojemu księgowemu.
- Zmień BTW-ID na fakturach.
- Podaj ten numer swoim dostawcom / podwykonawcom.
- Zmień numer BTW-ID na stronie internetowej firmy lub w sklepie internetowym.
Jeśli nie otrzymałeś listu z numerem BTW-ID skontaktuj się z Belanstingdienst lub poproś o pomoc swojego księgowego.
Numer BTW-ID należy:
- Przekazać nowy BTW – ID swojemu księgowemu.
- Zmień BTW-ID na fakturach.
- Podaj ten numer swoim dostawcom / podwykonawcom.
- Zmień numer BTW-ID na stronie internetowej firmy lub w sklepie internetowym.
W czwartym kwartale 2019 Belastingdienst wysyłał listy informujące o tej zmianie do wszystkich właścicieli firm jednoosobowych w Holandii. List ten zawierał numer BTW-ID.
Jeśli nie otrzymałeś listu z numerem BTW-ID skontaktuj się z Belanstingdienst lub poproś o pomoc swojego księgowego.
Czy musimy dalej płacić za żłobki, przedszkola i świetlice w związku z koronawirusem? Podczas gdy wielu rodziców jest zmuszonych do trzymania dzieci w domu w związku z koronawirusem powstaje wiele pytań. Poniżej znajdziesz odpowiedzi na najczęściej zadawane pytania dotyczące dodatku do opieki nad dziećmi (kinderopvangtoeslag).
Poniższy tekst jest opracowany na podstawie dostępnych informacji na stronie Holenderskiego Urzędu Podatkowego, link do oryginalnego tekstu: Belanstingdienst.nl
Czy muszę zgłaszać zmiany do kinderopvangtoeslag?
Z powodu zamknięcia punktów opieki nad dziećmi nie musisz zgłaszać żadnych zmian ani wypisywać dzieci z opieki.
Musisz natomiast, tak jak dotychczas, zgłaszać zmiany w sytuacjach osobistych takich, jak: utrata pracy, zmiana dochodów lub chęć rozwiązania umowy z Kinderopvang.
Czy muszę nadal płacić za opiekę nad dziećmi w Kinderopvang?
Tak, nadal opłacaj rachunek za opiekę nad dziećmi. W ten sposób zachowujesz prawo do zasiłku kinderopvangtoeslag. Miejsce dla twojego dziecka w punkcie opieki nad dziećmi zostanie zachowane do czasu gdy żłobki, przedszkola i świetlice zostaną ponownie otwarte.
Musisz również nadal opłacać wkład własny za opiekę nad dziećmi, żeby zachować swoje prawo do kinderopvangtoeslag.
Ile kinderopvangtoeslag otrzymam, jeśli dzieci zostaną w domu?
Otrzymasz dodatek (kinderopvangtoeslag) za wszystkie godziny fakturowane przez instytucję opiekuńczą nawet, jeśli twoje dzieci zostaną w domu. Możliwe jest, że kinderopvang będzie fakturował tobie mniejszą ilość godzin. Wtedy zmniejszy się także twój zasiłek.
Czy mogę odstąpić od umowy z Kinderopvang?
Tak, możesz odstąpić od umowy z Kinderopvang. W twojej umowie z organizacją opieki nad dziećmi jest określone, w jaki sposób i kiedy możesz rozwiązać umowę. Prawo do kinderovangtoeslag wygasa z chwilą rozwiązania umowy z Kinderopvang.
Zgłoś tę zmianę do Belastingdienst za pośrednictwem portalu Toeslagen.
Straciłem pracę i chcę zrezygnować z posyłania dzieci do Kinderopvang, czy to możliwe?
Tak, możesz zrezygnować. Od pierwszego dnia, w którym przestałeś pracować, przez 3 miesiące nadal masz prawo do Kinderopvang. Nie musisz natychmiast przerywać dopłat. Jeśli po 3 miesiącach nadal jesteś bezrobotny, musisz przerwać swój kinderopvangtoeslag w Belastingdienst za pośrednictwem portalu Toeslagen.
Dlaczego muszę płacić swój własny wkład za usługę, której nie otrzymuję?
Żeby zachować prawo do dopłaty do opieki nad dziećmi (kinderopvangtoeslag) musisz również opłacać część własną. Jest to sytuacja wyjątkowa. Dlatego radzimy nadal płacić za godziny fakturowane przez instytucję opiekuńczą. W ten sposób zachowujesz swoje miejsce opieki nad dziećmi w swojej lokalizacji.
Natomiast, jeśli chcesz trwale zrezygnować z opieki nad dziećmi możesz odstąpić od umowy z Kinderopvang.
Jak długo potrwa ta sytuacja?
Żłobki, przedszkola i świetlice są zamknięte do 6 kwietnia. Śledzimy decyzje rządu dotyczące dalszych zmian. Zostaniesz również o tym poinformowany za pośrednictwem mediów.
Źródło: www.belastingdienst.nl
Opracowała: Małgorzata Hajdenrajch
BTW-ID. Nie ma znaczenia, że usługa czy produkt został sprzedany jeszcze w 2019. Wszystkie faktury wystawione po 31.01.2019 powinny zawierać BTW-ID.
Prawo o świadczeniach pracowniczych [Werkkostenregeling (WKR)] dopuszcza możliwość wypłaty nieopodatkowanych świadczeń pracownikom. W roku 2020 masz prawo wypłacić pracownikom 1,7% całkowitej kwoty wynagrodzeń (maksymalnie od 400.000 euro). Dla kwoty wynagrodzeń powyżej 400.000 euro kwota świadczeń zwolnionych z podatku wynosi 1,2%.
Rejestracja firmy jednoosobowej w Holandii (ZZP) składa się z trzech etapów. Poniżej wyjaśniamy te etapy w 3 krokach, na podstawie informacji udostępnionych na stronie internetowej holenderskiej Izby Handlowej Kamer van Koophandel (KVK)
Krok 1: Przygotuj się do rejestracji firmy
Na początek wypełnij cyfrowy formularz rejestracyjny. Zrób to sam lub poproś o pomoc swojego księgowego. Dobrze wypełniony formularz usprawnia proces rejestracji podczas spotkania w urzędzie KVK.
Krok 2: Umów się na spotkanie w biurze Izby Handlowej (Kamer van Koophandel)
Aby zarejestrować swoją firmę musisz odwiedzić KVK osobiście. Po wypełniłnieniu formularza rejestracyjnego otrzymasz wiadomość e-mail z potwierdzeniem i linkiem do strony, gdzie możesz umówić się na spotkanie.
Krok 3: Dokończ rejestrację w biurze Izby Handlowej (Kamer van Koophandel)
Podczas spotkania pracownik Izby Handlowej sprawdzi Twoją tożsamość (dowód osobisty/paszport) i sprawdzi, czy spełniasz warunki rejestracji.
Koszty rejestracji
Płacisz jednorazową opłatę rejestracyjną w wysokości €50 (koszty Izby Handlowej). Wyciąg KVK, który możesz wykorzystać jako dowód rejestracji kosztuje €15. Niektóre banki i hurtownie wymagają takiego wyciągu. Płatność jest możliwa tylko za pomocą karty debetowej lub kredytowej.
Źródło: Inschrijven eenmanszaak, strona Kamer van Koophandel, styczeń 2020
Potrzebujesz pomocy przy założeniu firmy jednoosobowej, VOF lub BV w Holandii?
KUREK Biuro Rachunkowe prowadzi usługi kięgowe dla firm od A do Z. Pomożemy Ci zarejestrować Twoją firmę i profesjonalnie poprowadzimy administrację. Skontaktuj się z nami już teraz.
Uwaga: Zaplanuj spotkanie na czas! Zdarza się bowiem, że czas czekania na spotkanie w KVK wynosi ponad 7 dni.
Nie możemy dać takiej gwarancji. Decyzja zależy od decyzji banku. Jeśli pomysł jest dobry a Twoja sytuacja finasowa korzystna istnieje duża szansa, że bank przyzna kredyt.
Posiadasz auto firmowe i używasz go więcej niż 500 km w roku do celów prywatnych? Obowiązuje Cię więc korekta za użytkowanie prywatne auta firmowego (bijtelling).
Korekta to procent od wartości katalogowej nowego auta (cataloguswaarde). W roku 2020 obowiązuję 2 stawki dla korekty. Którą stawkę naliczasz, zależy od poziomu emisji CO2 twojego auta.
Normalna stawka korekty wynosi 22%. Obowiązuje dla aut zarejestrowanych poraz pierwszy w roku 2017 lub później.
Dla aut zarejestrowanych poraz pierwszy przed 2017 rokiem obowiązuje stara stawka korekty: 25%
Posiadasz auto firmowe przyjazne dla środowiska, z emisją CO2 na poziomie ZERO gram/kilometr. Możesz naliczać korektę za użytkowanie prywatne wg. Obniżonej taryfy. Dla aut zarejestrowanych w 2020 roku wynosi ona 8% (w 2019 było to 4%) i obowiązuje przez kolejne 60 miesięcy.
8% korekty stosować można do 45.000 euro wartości katalogowej nowego auta. Twoje auto jest droższe niż 45.000 euro? Od nadwyżki w cenie korekta wynosi 22%.
Wyjątkiem są tutaj auta o napędzie wodorowym, dla których można naliczyć 8% korekty od całkowitej wartości katalogowej.
Podatek od dywidendy wzrasta z 25% w roku 2019 do 2020 roku 26,25%. W momencie wypłaty dywidendy należy odprowadzić do Belastingdienst zaliczkę w wysokości 15%. Pozostałe 11,25% zapłacimy po złożeniu deklaracji podatkowej za 2020 rok.
Zwolnienie dla małych i średnich przedsiębiorstw [MKB – winstvrijstelling] w roku 2020 wyniesie tak samo jak w roku 2019 tj. 14% od zysku z firmy (po pomniejszeniu o inne należne ulgi).
Poniżej wyjaśnimy nowe stawki podatkowe w Holandii w 2020 roku:
W 2020 roku wprowadzona została 2-stopniowa skala dla podatku dochodowego [inkomstenbelasting (IB)].
Do roku 2019 obowiązywała skala 4-stopniowa.
Poniżej znajdziesz informację o nowych stawkach podatku dochodowego:
Stawki podatku dochodowego [Inkomstenbelasting (IB)] 2020:
| Próg | Od | Do | Stawka |
|---|---|---|---|
| 1 | 0 | 68.507 | 37,35% |
| 2 | 68.508 | i więcej | 49,50% |
Numer BTW-ID używasz od 1 stycznia 2020 r. Przedsiębiorcy muszą używać identyfikatora BTW-ID na fakturach, stronie internetowej oraz w kontakcie z klientami i dostawcami. Wymagana jest również modyfikacja numeru w niektórych programach, przykładowo jeśli używasz efaktura.nl wprowadź do systemy numer BTW-ID.
Tak, nadal będziesz korzystać z numeru BTW. Od stycznia 2020 będzie obowiązywać nazwa Omzetbelastingnummer. Omzetbelastingnummer będziesz używać w celu skontaktowania się z organami podatkowymi w sprawie rozliczenia podatku dochodowego. Omzetbelastingnummer będzie także używany w listach z Belanstingdienst, które dotyczą podatku dochodowego.
Zysk w spółkach BV opodatkowany jest podatkiem of firm [Vennootschapsbelasting (VPB)].
Podatek naliczany jest wg. dwustopniowej skali podatkowej. Stawka podatkowa od wynosi poniżej 200.000 euro wynosi 16,5%. Od zysku powyżej 200.000 euro zapłacimy 25% podatku.
Kwota wolna od podatku od oszczędności, tzw.: BOX 3 wynosi dla osoby samotnej €30.846,
A dla partnerów fiskalnych €61.692. Stawka podatku od dochodu z oszczędności to 30%.
Oprócz comiesięcznej składki na ubezpieczenie zdrowotne (Zorgverzekering) osoby prowadzące działalność gospodarczą zobowiązane są do odprowadzania składki uzależnionej od wysokości dochodów firmy. Składka ta naliczana jest wraz z podatkiem w corocznej deklaracji podatkowej.
Podstawę do naliczenia składki stanowi osiągnięty w roku podatkowym dochód z firmy, przy czym podstawa ta nie przekracza ustalonego przepisami maksimum.
W 2020 roku obniżona została składka na ubezpieczenie zdrowotne [Inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet (Zvw)] i wyniesie 5,45% dochodu firmy. W roku 2019 stawka ta wynosiła 5,70%.
Jednocześnie podniesiona została maksymalna kwota dochodu, od której zapłacimy składkę ZVW. W 2020 roku składka naliczona zostanie od dochodów do 57.232 euro. W roku 2019 maksimum to wynosiło 55.927 euro.
Maksymalnie, z tytułu składki zdrowotnej 2020 zapłacimy więc 3.119 euro.
W kolejnych latach planowana jest obniżka ulgi dla samodzielnych przedsiębiorców (Zelfstandigenaftrek), aż do 5.000 euro w roku 2028.
O 250 euro obniżony został odpis dla samodzielnych przedsiębiorców, tzw.: Zelfstandigenaftrek. W roku 2019 odpis ten wynosił 7.280 euro, a w roku 2020 wyniesie 7.030 euro.
Korzystasz z roweru do celów firmowych? Jeżeli więcej niż 10% wszystkich przejechanych kilometrów to trasy firmowe, możesz uznać rower jako majątek firmy.
Możesz więc zadeklarować wydatki za zakup roweru oraz jego utrzymanie jako koszty firmy. Dodatkowo możesz odzyskać BTW za zakupu roweru i jego utrzymanie.
Twój rower kosztuje więcej niż 450 euro netto? Być może masz prawo zastosować Małą Ulgę Inwestycyjną.
Używasz roweru firmowego także do celów prywatnych? Od 2020 roku obowiązuje 7% korekty (bijtelling) za użytkowanie prywatne. Nie musisz prowadzić rejestracji przejechanych tras.
Jeżeli używasz roweru prywatnego w celach firmowych, możesz deklarować 19 centów za każdy przejechany dla firmy kilometr.
Posiadasz pracowników na umowę o pracę? Od 1 stycznia 2020 obowiązuje nowe prawo: de Wet Arbeidsmarkt in Balans (WA)]. Prawo to zawiera nowe przepisy dotyczące okresów próbnych, pracowników z umową „na rządanie”, opłatności odprawy itd.
Na stronie Rijksoverheid możesz przeczytać dokładnie co zmienia się od 1 stycznia 2020 roku.
Od 1 stycznia 2020 obowiązują nowe kwoty wynagrodzenia minimalnego [minimumloon]. Dla pracowników w wieku 21 lat i starszych płaca minimalna brutto wynosi 1.653,60 euro.
Poniżej znajdziesz kompletną informację na temat minimalnych stawek wynagrodzenia.
Tabela: Płaca minimalna na miesiąc, na tydzień, na dzień (kwoty brutto od 1 stycznia 2020)
| Wiek | Na miesiąc | Na tydzień | Na dzień |
|---|---|---|---|
| 21 lat i więcej | € 1.653,60 | € 381,60 | € 76,32 |
| 20 lat | € 1.322,90 | € 305,30 | € 61,06 |
| 19 lat | € 992,15 | € 228,95 | € 45,79 |
| 18 lat | € 826,80 | € 190,80 | € 38,16 |
| 17 lat | € 653,15 | € 150,75 | € 30,15 |
| 16 lat | € 570,50 | € 131,65 | € 26,33 |
| 15 lat | € 496,10 | € 114,50 | € 22,90 |
Tabela: Płaca minimalna dla pełnego wymiaru czasu pracy w tygodniu 36, 38 i 40 godzin (kwoty brutto od 1 stycznia 2020)
| 21 lat i więcej | 20 lat | 19 lat | 18 lat | 17 lat | 16 lat | 15 lat | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 36 godz/tydzień | €10,60 | €8,49 | €6,36 | €5,30 | €4,19 | €3,66 | €3,19 |
| 38 godz/tydzień | €10,05 | €8,04 | €6,03 | €5,03 | €3,97 | €3,47 | €3,02 |
| 40 godz/tydzień | €9,54 | €7,64 | €5,73 | €4,77 | €3,77 | €3,30 | €2,87 |
Poniżej wyjaśnimy nowe stawki podatkowe w Holandii w 2020 roku:
W 2020 roku wprowadzona została 2-stopniowa skala dla podatku dochodowego [inkomstenbelasting (IB)].
Do roku 2019 obowiązywała skala 4-stopniowa.
Poniżej znajdziesz informację o nowych stawkach podatku dochodowego:
Stawki podatku dochodowego [Inkomstenbelasting (IB)] 2020:
| Próg | Od | Do | Stawka |
|---|---|---|---|
| 1 | 0 | 68.507 | 37,35% |
| 2 | 68.508 | i więcej | 49,50% |
Nie możemy dać takiej gwarancji. Decyzja zależy od decyzji banku. Jeśli pomysł jest dobry a Twoja sytuacja finasowa korzystna istnieje duża szansa, że bank przyzna kredyt.